FinCEN planuje wprowadzić zasady FBAR dla kryptowalut

The Financial Crimes Enforcement Network (FinCEN) chce, aby obywatele USA raportowali swoje inwestycje w kryptowaluty u zagranicznych dostawców, jeśli te przekraczają wartość 10 000 USD.

Najnowsze zawiadomienie FinCENu zmieniłoby przepisy dotyczące zagranicznych rachunków bankowych i finansowych (FBAR). W ogłoszeniu możemy przeczytać:

“FinCEN zamierza zaproponować zmianę przepisów wykonawczych do Ustawy o tajemnicy bankowej (BSA) w zakresie sprawozdań z zagranicznych rachunków finansowych (FBAR) w celu włączenia wirtualnej waluty jako rodzaju rachunku sprawozdawczego”.

Zmiana przepisów doprowadziłaby do ujednolicenia zasad FBAR wokół kryptowalut, z zasadami stosowanymi w przypadku gotówki przechowywanej przez obywateli USA poza granicami kraju. Zgodnie z aktualnymi przepisami “rachunek zagraniczny posiadający walutę wirtualną nie podlega obowiązkowi sprawozdawczemu w rejestrze FBAR”.

W zawiadomieniu nie wspomniano, kiedy mogłyby zostać wdrożone nowe przepisy, ani jakie informacje posiadacze kryptowalut mieliby obowiązek zgłaszać. Obecnie, osoby fizyczne zgłaszające się w FBAR muszą podać nazwę rachunku, numer rachunku, nazwę i adres zagranicznego banku, w którym przechowywane są środki, rodzaj rachunku oraz maksymalną wartość przechowywaną w ciągu roku.

Departament Skarbu USA spieszy się z nowymi przepisami

Posunięcie to jest częścią pośpiesznych zmian regulacyjnych pochodzących z Departamentu Skarbu. W ubiegłym miesiącu FinCEN zaproponował zmianę przepisów, które pozwoliłyby na identyfikację prywatnych cyfrowych portfeli. FinCEN chce wprowadzić nowe regulacje zgodnie z ustawą o tajemnicy bankowej.

Zmiana ta wymagałaby od przedsiębiorstw świadczących usługi finansowe zgłaszania do FinCEN transakcji przeprowadzanych do prywatnych portfeli.

Zwolennicy ochrony prywatności, krypto przedsiębiorcy oraz politycy wyrazili zaniepokojenie proponowanymi zmianami.

Rather than prematurely adopting a rule on this complex topic, Treasury should immediately begin a transparent process to engage with Congress and industry, building a consensus to drive America forward. (3/8)

— Cynthia Lummis (@CynthiaMLummis) December 18, 2020

W piśmie do sekretarza skarbu Steve’a Mnuchina dwupartyjna grupa przedstawicieli zakwestionowała “przyspieszony proces” i poprosiła o wydłużenie obecnego 15-dniowego okresu przeglądu do 60 dni.