23 września Amerykańska Komisja Papierów Wartościowych i Giełd (SEC) oskarżyła firmę księgową Friedman LLP, która świadczyła usługi audytorskie emitentowi stablecoin Tether w 2017 roku - o nieodpowiednie zachowanie zawodowe i seryjne naruszenia federalnych przepisów dotyczących papierów wartościowych. Według komisji, Friedman LLP w latach 2017-2020 nie przestrzegał standardów Rady Nadzoru Rachunkowości Spółek Publicznych. W trakcie dochodzenia SEC dotyczącego audytów dwóch spółek notowanych na giełdzie, w tym chińskiej sieci sklepów spożywczych iFresh ustalono, że firma księgowa działała niezgodnie z przepisami prawa:
W nakazie przeciwko Friedman stwierdza się, że firma dopuściła się niewłaściwego postępowania zawodowego w rozumieniu art. 4C(a)(2) Ustawy o giełdzie papierów wartościowych z 1934 r. i art. 102(e) Zasad postępowania SEC oraz naruszyła art. 10A(a). )(2) Ustawy o giełdach i art. 2-02(b)(1) Rozporządzenia SX.W nakazie SEC stwierdza ponadto, że Friedman nie przejawiał zawodowego sceptycyzmu podczas przeglądu dokumentów roboczych i nie rozpoznał sygnałów ostrzegawczych wskazujących na nieujawnione podmioty powiązane. Nie uzyskał również wystarczających i odpowiednich dowodów, nie zareagował na ryzyko oszustwa. Nie zaprojektował, nie wdrożył i nie monitorował odpowiedniego systemu kontroli jakości oraz nie przyjął i nie wdrożył odpowiednich zasad i procedur dotyczących dokumentacji audytu.
Komentarze