Jaka deklaracja pod kryptowaluty?
Właściwym formularzem do rozliczenia dochodów z inwestycji w kryptowaluty, w tym bitcoin oraz wszystkich tokenów jest PIT-38. W formularzu istotna jest sekcja dotycząca odpłatnego zbycia walut wirtualnych. W przypadku podatników podatku dochodowego od osób prawnych (CIT) rozliczenie składane jest na formularzu CIT-8.Zakup kryptowalut a koszt w firmie?
W przypadku zakupu kryptowalut w ramach działalności gospodarczej może dojść do dwóch sytuacji. W pierwszym przypadku zakup może mieć charakter inwestycyjny, niezwiązany z prowadzoną działalnością. W tej sytuacji rozliczenie ma charakter rozliczenia zysków kapitałowych i może być realizowane również przez osobę fizyczną. W przypadku firm zajmujących się stricte obrotem kryptowalutami, takich jak np. giełdy kryptowalut/dostawcy płynności/firmy zajmujące się arbitrażem itp. rozliczenie takich operacji można połączyć z rozliczeniem działalności operacyjnej.Jak rozliczyć zyski z kryptowalut?
Inwestycję w kryptowaluty należy rozliczyć samodzielnie. Giełdy kryptowalut, kantory ani żadne inne instytucje zajmujące się obrotem kryptowalutami nie są zobowiązane do przygotowywania informacji PIT-8C lub PIT-11 dla swoich klientów. Rozliczenie podatku ma charakter całościowy. Oznacza to, że nie płacimy zaliczek na jego poczet, a dopiero całą kwotę w chwili rozliczenia PIT. Standardowo, terminem ostatecznym rozliczenia jest 30 kwietnia roku następującego, po roku, w którym przeprowadzaliśmy transakcje dla podatników PIT oraz 31 marca dla podatników CIT. Od roku 2019, dochód z obrotu kryptowalutami opodatkowany jest stawką 19%, podobnie jak ma to miejsce np. w przypadku lokat bankowych. Rozliczenie następuje w źródle kapitały pieniężne.Czy można rozliczyć stratę na kryptowalutach?
Nie dokładnie. W deklaracji nie wykazujemy stricte straty. Wykazujemy dochód, jeśli takowy powstał. Odliczyć możemy nadwyżkę kosztów z lat poprzednich, które nie zostały rozliczone w poprzednim roku. Ale tak, nieodliczone koszty możemy przenieść na kolejny rok.Transakcje w bitomacie. Rozliczać czy nie?
Polski ustawodawca określił jasne reguły. Opodatkowaniu podlega każda transakcja, w której wymieniane są kryptowaluty na waluty fiducjarne i odwrotnie. Sytuacja wymiany w bitomacie, biorąc pod uwagę powyższą definicję niczym się nie odróżnia od wymiany na giełdzie. Niemniej jednak, anonimowość którą dają bitomaty pozwala w łatwy sposób ominąć fiskus, a transakcje realizowane w ten sposób wydają się być nie do wyśledzenia przy obecnie stosowanych środkach przez polskie urzędy skarbowe. Obowiązek rozliczania wypłat z bitomatów wydaje się być zatem przepisem martwym, chociaż warto mieć na uwadze, że urząd skarbowy w każdej chwili może wszcząć kontrolę w celu ustalenia źródła pochodzenia środków pochodzących z takiej wypłaty.Czy konieczne jest płacenie podatków od kryptowalut?
W świetle polskiego prawa tak. Dochody wynikające z obrotu kryptowalutami są w Polsce opodatkowane. Mimo niskiej ściągalności podatków w tej kategorii, ich egzekucja z roku na rok wzrasta, podobnie jak rośnie ilość czynności sprawdzających źródło pochodzenia środków. Z doświadczenia naszego i naszych Klientów wynika, że lepiej rozliczyć się zawczasu, płacąc 19% podatku, niż w przypadku czynności sprawdzających bądź kontroli zapłacić 75% z tytułu nieujawnionego źródła przychodu.Kiedy powstaje koszt wynikający z zakupu bitcoin?
Zarówno w działalności gospodarczej, jak i dla osób prywatnych, zakup kryptowalut traktowany jest jako inwestycja. Oznacza to, że koszty rozliczamy dopiero po sprzedaży kryptowaluty razem z osiągniętymi przychodami.Jak polski fiskus traktuje stablecoiny typu Tether?
Mimo względnie stabilnego kursu stable-coinów polski fiskus traktuje je jako typowe kryptowaluty. Czy zatem sensowny jest zakup Tether w pierwszej kolejności, a następnie trading w parze właśnie do tej waluty? Z punktu widzenia podatkowego ułatwia to bardzo istotnie rozliczenia. Należy jednak pamiętać, że Tether, podobnie jak pozostałe kryptowaluty, nie jest w żaden sposób regulowany tj. wypłacalność Tethera mimo przeprowadzanych audytów jest bardzo trudna do oszacowania.Czy trzeba płacić podatek od transakcji krypto krypto?
Na chwilę obecną obowiązek podatkowy istnieje wyłącznie dla transakcji, w których kryptowaluty “spotykają się” z walutami fiducjarnymi tj. takimi emitowanymi przez banki narodowe. Jak na razie nic nie zapowiada sytuacji, w której konieczne byłoby rozliczanie transakcji krypto-krypto. Rodziłoby to szereg komplikacji, chociażby przy ustalaniu kursu każdej z walut w momencie wymiany, a prawo nie mogłoby być w tej kwestii ustandaryzowane.Czy jeśli kupię kryptowaluty za waluty obce, to polski urząd skarbowy będzie o tym wiedział?
W polskim porządku prawnym system fiskalny jest zintegrowany z systemem bankowym. Oznacza to, że organy podatkowe mają ciągłą kontrolę nad operacjami realizowanymi z naszych rachunków bankowych. Oznacza to, że każda transakcja realizowana z naszego rachunku bankowego oraz na niego przychodząca może wzbudzić podejrzenia organów skarbowych, zwłaszcza, jeśli środki z wypłaty z giełdy bądź kantoru nie zostaną rozliczone.Czy jeśli mieszkam na stałe poza granicami polski, to czy muszę rozliczać się z polską skarbówką?
W przypadku Polaków, którzy na stałe mieszkają poza Polską, to znaczy spędzają poza granicami Polski więcej niż 180 dni, gdzie również znajduje się ich centrum interesów życiowych i gospodarczych, zastosowanie mają przepisy podatkowe kraju, w którym ci mieszkają. Warto jednak zwrócić uwagę, że niektóre Państwa nie zwalniają obywateli Rzeczpospolitej Polski z rozliczenia z polskim fisusem. Listę tych państw można znaleźć tutaj: //www.podatki.gov.pl/podatkowa-wspolpraca-miedzynarodowa/wykaz-umow-o-unikaniu-podwojnego-opodatkowania/Czy prawo podatkowe w zakresie kryptowalut jest identyczne we wszystkich krajach UE?
Niestety, bądź stety, prawo podatkowe dotyczące rozliczeń kryptowalut jest odmienne w praktycznie każdym kraju Unii Europejskiej. Stwarza to pole do optymalizacji podatkowej dla inwestorów, jednakże wiąże się też ze sporymi kosztami, głównie logistycznymi.Czy jeśli jestem minerem kryptowalut, mogę zaliczyć prąd i koparki w koszty?
W polskim porządku prawnym nie wyróżnia się wydobywania kryptowalut jako osobnego sposobu ich pozyskiwania. Mining w rozumieniu polskiego prawa podatkowego traktowany jest identycznie jak zakup kryptowalut na giełdzie, w kantorze czy w innym miejscu. Dopiero po sprzedaży kryptowaluty razem z osiągniętymi przychodami możliwe jest rozliczenie kosztów (w tym również udokumentowanych kosztów energii czy zakupu koparki).Czy możliwe jest samodzielne wyliczenie podatku?
Przy samodzielnym rozliczaniu dochodu z kryptowalut należy pamiętać, że rozliczona powinna być ta transakcja na styku walut narodowych i kryptowalut. Sytuacja wydaje się być prosta, w przypadku realizowania sporadycznych zakupów lub sprzedaży w kantorze fizycznym lub online. W takim przypadku jest ograniczona liczba transakcji, a kurs jest domyślnie podany na zestawieniu. Inna sytuacja ma miejsce w przypadku zakupów na giełdzie. Różnica polega na tym, że transakcje na giełdach są zawierane z dziesiątkami, setkami, a czasami nawet tysiącami innych użytkowników giełdy. Co więcej, w przypadku zakupów za pośrednictwem ofert Limit, zmienny jest również kurs każdej, nawet najmniejszej transakcji. Opracowanie systemu, który uwzględni te wszystkie zmienne jest po prostu trudne w realizacji, co nie oznacza, że nie jest możliwe. Wszystko zależy od tego, jak mocno cenimy swój czas oraz jakie mamy zdolności matematyczne.Ile kosztuje rozliczenie podatku od kryptowalut?
Rozliczenie kryptowalut kosztuje z reguły w granicach 50-300 PLN. Wszystko zależy od ilości rynków na jakich operuje dany trader. Im więcej giełd jest do rozliczenia, tym wyższa jest cena.Gdzie mogę szukać pomocy w zakresie rozliczenia kryptowalut?
Rozliczenie kryptowalut nie jest dla wielu kancelarii podatkowych oczywiste. Zawiłość rynku kryptowalut może zaskoczyć niejedną księgową z 20-letnim doświadczeniem, która na co dzień rozlicza wyłącznie jednoosobowe działalności gospodarcze. Zapraszamy wszystkich inwestujących w kryptowaluty do TAXIT. U nas masz pewność, że twoje inwestycje zostaną rozliczone w sposób prawidłowy.Artykuł powstał przy współpracy z biurem rachunkowym TAXIT, specjalizującym się w podatkach od kryptowalut.
Komentarze